💰 1편: 금융소득 기본 개념과 종합과세 기준

 

 

금융소득 기본 개념과 종합과세 기준 알아보기

금융소득은 예·적금 이자, 주식 배당금, ETF·리츠 배당 등 모든 금융 관련 수익을 의미합니다.

2026년 기준, 금융소득이 연간 2천만 원 초과 시 종합과세 대상입니다. 이는 근로소득이나 기타 소득과 합산해 누진세율이 적용될 수 있습니다.

• 예·적금 이자: 1,500만 원
• 주식 배당금: 700만 원
• 총 금융소득: 2,200만 원 → 종합과세 대상

💡 TIP: 금융소득 관리의 핵심은 단순 수익 증대가 아닌 세금 전략까지 포함해야 장기적으로 효과적입니다.

금융소득 종류 및 특징

종류	발생원	세율	특징
이자소득	예·적금, 채권, RP	15.4%	안전자산 기반, 금리 변동 민감
배당소득	국내·외 주식, ETF	분리과세 15.4% / 종합과세 선택 가능	배당주 투자 시 세금·수익률 고려
기타 금융소득	ETF, 리츠 배당, 일부 파생상품	합산 후 2천만 원 초과 시 종합과세	종합과세 대상 포함

텍스트 그래프 – 세금 부담 비교

분리과세: ██████████████ 338.8만 원
종합과세: ████████████ 310만 원
ISA 계좌: ██████████ 280만 원

계산 예시

금융소득	금액(원)	세율(%)	세금(원)
예·적금 이자	15,000,000	15.4	2,310,000
배당금	7,000,000	15.4	1,078,000
총 세금	22,000,000	-	3,388,000

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실무 TIP: 금융소득이 2천만 원 이상이라면 반드시 종합소득세 신고 준비. ISA·연금저축 활용으로 세금 절감 가능

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